本发明是横纵向二维可扩展的虚拟账户定制方法，本发明将用户总账户划分为一个虚拟账户体系，虚拟账户体系由横向账户和纵向账户组合，这些账户都被称作子账户；横向账户指在存储结构中同一层的账户，纵向账户指存储结构中有继承关系的账户；每个子账户都有对应的存储金额和密码，且子账户的总和为父账户的存储金额，本发明给出虚拟账户体系定制的默认方法和用户自定义方法；本发明属于虚拟经济与软件工程的交叉领域。